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Geral => Negócios e Empreendedorismo => Tópico iniciado por: Espadachim em 2017-01-16 12:59:38
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Bom dia a todos.
Vou deixar de ser trabalhador por conta de outrem e abraçar uma atividade por conta própria. Inicialmente, vou receber de um cliente uma avença entre 2100 e 2300 euros mensais, mais IVA a 23%. Já percebi que as opiniões online dividem-se entre os benefícios dos regimes de recibos verdes ou de uma sociedade unipessoal.
Podem ajudar-me a esclarecer esta dúvida? O que será mais benéfico (ou menos mau… :-\) a nível de IRS e Segurança Social?
Obrigado.
;)
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Vai ser praticamente a mesma coisa, tendo em conta que na unipessoal vais ter contabilidade organizada e a recibos verdes também poderás ter.
O lucro da unipessoal vais ter que englobar na tua declaração de rendimentos pessoal (não sei se isto depende do ramo de actividade ou se é igual para todas as unipessoais).
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Unipessoal, em nome de alguém que não exerça a actividade de consultor...
Regime simplificado de IVA.
Pagas automaticamente 17%-20% de IRC sobre toda a facturação.
Não há PEC, nem há tributação autónoma. Consegues deduzir IVA de coisas relacionadas com a actividade.
Ver bem a parte de não cair na "transparência fiscal". Ou seja, não podes dar nas vistas que a empresa é feita apenas para fugir ao fisco. Daí que convém que não seja em teu nome, ou não seja em nome de alguém que profissional exerça a actividade de consultor, já que é isso que a empresa vai fazer. Dica: convém ter várias CAEs na constituição da sociedade.
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Camaradas,
No regime de vida, quem passa recibos verdes em actividade de avaliação imobiliária e consultadoria pode deduzir o iva pago em combustível que não seja de carro comercial. Se tiver um carro normal e for a GPL posso deduzir o iva do combustível quando me desloco a um imóvel para efectuar a consultadoria do mesmo?
O mesmo com as portagens?
Muito obrigado
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Não pode deduzir o iva pago em combustível que não seja de carro comercial. E o carro comercial só deduz parcialmente.
regras aqui:
https://paulomarques-saberfazer-fazersaber.blogs.sapo.pt/iva-e-irc-nas-viaturas-ligeiras-20050
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Não tenho a certeza
http://contabilistas.info/index.php?topic=32152.0 (http://contabilistas.info/index.php?topic=32152.0)
Mas vou enviar um email às finanças a perguntar mesmo não sendo vincolativo
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Eu tenho. No caso que colocaste:
Viatura de 5 lugares não deduz IVA.
Prestadores de serviços não deduzem IVA nas viaturas, inclusivamente para veículos comerciais, pois não são considerados imprescindíveis à actividade.
Correcção: IVA do gasóleo é a 50%. Gasolina é não dedutível.
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Camarada,
Eu tenho actividade aberta e estou no regime de isenção de IVA, contudo este ano quero passar para o regime de IVA.
Alguém sabe se a data limite para solicitar esta mudança nas finanças era até Janeiro? Ou posso solicitar em Fevereiro?
Obrigado
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Era até Janeiro. Tens que fazer agora. E penso que é necessário corrigir as faturas de Fevereiro criadas indevidamente com iva isento.
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Camaradas, alguém sabe de cor onde está a lei que diz quais os serviços e bens que alguém que passa recibos verdes, se adquirir esses serviços e bens, e se regime de iva simplificado pode deduzir o iva correspondente?
Não encontro.
Sei que informática e material pode deduzir… Queria ver se telemóveis também pode deduzir… e que outras despesas pode…
Obrigado
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Estimado CEO do SHFTR,
Antes de mais as nossas desculpas pela demora na resposta.
Em resposta ao V. email, poderá deduzir o IVA das despesas relacionadas com a sua atividade profissional de consultoria. Adicionalmente, são consideradas despesas profissionais os gastos com materiais de consumo corrente, eletricidade, água, transportes e comunicações, rendas, contencioso, seguros, locação financeira, quotizações para ordens e outras organizações representativas de categorias profissionais, deslocações, viagens e estadas de âmbito profissional. São ainda aceites importações ou aquisições intracomunitárias de bens e serviços relacionados com a atividade.
Quanto às despesas com o combustível do automóvel, apenas pode deduzir caso cumpra com os requisitos previstos no Código do IVA, citando:
Artigo 21.º
Exclusões do direito à dedução
1 - Exclui-se, todavia, do direito à dedução o imposto contido nas seguintes despesas:
a) Despesas relativas à aquisição, fabrico ou importação, à locação, à utilização, à transformação e reparação de viaturas de turismo, de barcos de recreio, helicópteros, aviões, motos e motociclos. É considerado viatura de turismo qualquer veículo automóvel, com inclusão do reboque, que, pelo seu tipo de construção e equipamento, não seja destinado unicamente ao transporte de mercadorias ou a uma utilização com carácter agrícola, comercial ou industrial ou que, sendo misto ou de transporte de passageiros, não tenha mais de nove lugares, com inclusão do condutor;
b) Despesas respeitantes a combustíveis normalmente utilizáveis em viaturas automóveis, com excepção das aquisições de gasóleo, de gases de petróleo liquefeitos (GPL), gás natural e biocombustíveis, cujo imposto é dedutível na proporção de 50 %, a menos que se trate dos bens a seguir indicados, caso em que o imposto relativo aos consumos de gasóleo, GPL, gás natural e biocombustíveis é totalmente dedutível:
Por último, informamos que o valor do IVA das despesas não deduz ao valor do IVA do recibo verde emitido por V. Exa. Diferentemente, temos que deve V. Exa. declarar trimestralmente a totalidade das despesas e IVA suportado, sendo nessa base trimestral que é feito o apuramento do imposto.
Aproveitamos a oportunidade para agradecer a confiança nos nossos serviços, manifestando, desde já, a nossa melhor disponibilidade para qualquer questão relacionada com os seus direitos enquanto consumidor.
Sem outro assunto de momento, subscrevemo-nos com os melhores cumprimentos
Acho estranho, então eu posso deduzir 50% do combustível GPL do meu carro transformado de gasolina para GPL e essas coisas todas? Eu não tenho contabilidade organizada…
Mas pronto vou por e pronto.
Agora eles não me responderam a uma coisa.
Se eu em janeiro tiver 100 EUR + IVA de despesas ( paguei 123 euros)
Se tiver em abril mais tiver 100 EUR + IVA de despesas ( paguei 123 euros)
E Se só tiver um cliente em Agosto, em que passo um recibo verde de 200 euros + Iva (246 eur)
Na declaração trimestral de iva do 3 trimestre, deduzo os 23 euros de janeiro mais os 23 euros de abril aos 46 euros da fatura que passei em Agosto?
Ou os 23 euros de iva de janeiro só entram para o apuramento de iva no 1 trimestre e assim sucessivamente?
Além disso eu coloco no e-fatura o que é relativo à atividade profissional e depois da declaração trimestral não tem nada pré preenchido, tenho que colocar o valor à mao ( só vi a declaração trimestral este mês, foi a primeira que fiz …
Alguém com experiência nisto?
Obrigado
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É sujeito passivo de IVA? Para deduzir IVA também tem que o liquidar.
Em princípio, até 10.000€ estás isento de IVA.
As declarações de IVA são trimestrais. deves fazer as declarações nos períodos correspondes.
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É sujeito passivo de IVA? Para deduzir IVA também tem que o liquidar.
Em princípio, até 10.000€ estás isento de IVA.
As declarações de IVA são trimestrais. deves fazer as declarações nos períodos correspondes.
Obrigado Local,
Agradeço, mas repara o que tu dizes é o que eu digo, não estás a responder à minha questão, estás a repetir o que eu estou a dizer.
Em principio, dizes bem, mas se ganhares menos de 10k também podes, tens é que pedir para ficares sujeito ao iva que é o que eu fiz, para poder ir buscar o dinheiro do iva que compensa mais ou menos o imposto que vou pagar ao estado dos rendimentos dos recibo.
Se alguém souber a resposta ou poder ajudar-me agradecia.
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fazes as declarações do iva com as faturas desse período. No primeiro trimestre declaras o via da compra e ficas com iva a receber. igualmente no segundo período. Quando passares a fatura, declaras a liquidação do iva e ficas com a conta saldada (não tens iva a pagar nem a receber).
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fazes as declarações do iva com as faturas desse período. No primeiro trimestre declaras o via da compra e ficas com iva a receber. igualmente no segundo período. Quando passares a fatura, declaras a liquidação do iva e ficas com a conta saldada (não tens iva a pagar nem a receber).
Muito obrigado, pela ajuda.
Uma coisa estranha é que o IVA deveria aparecer lá automaticamente porque eu coloco no e-fatura as despesas da atividade…
Assim tenho que ir ao e-fatura, tudo o que tenho entre 1janeiro e 31 de março e somar à mão… E as que tenho em parcial, tenho que multiplicar por 0,3 ( julgo que o fisco conta 30%)… Uma coisa rudimentar…
Então o iva dentro do mesmo ano nunca se perde, o que é bom!!!
Eu como faturo a entidades governamentais, ter iva é muito melhor ( aliás, não existe uma única desvantagem ) do que não estar no regime de iva.
Sem regime de iva, pago o meu escalão de irs sobre 70% da minha faturação
Com regime de iva, pago o meu escalão de irs sobre 70% da minha faturação, MAS VOU BUSCAR 23% DA FATURAÇÂO EM IVA QUE NÃO PAGO AO ESTADO, PORQUE TENHO DESPESAS!!!
Quando vejo o PAN a embandeirar em arco a medida que agora só quem tem mais de 12.5k é que é obrigado a ter iva até fico doente, nem eles sabem o que estão a dizer.
Eu por ano faturo uns 1.5000 EUR, e quero IVA
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A declaração do iva normalmente é feita pelo programas de contabilidade.
Como fazes à unha tens que calcular tudo.
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A declaração do iva normalmente é feita pelo programas de contabilidade.
Como fazes à unha tens que calcular tudo.
Podiam integrar a declaração trimestral com o e-fatura.
Eu para mim é fácil, este ano devo faturar 400 euros para Maio… pouco mais de 80 euros de iva, até lá arranjo 80 euros de iva para a próxima declaração trimestral, este trimestre tenho 20 euros no próximo arranjo 60 euros e pronto.
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se nem integram o e-fatura com o irs...
nem os recibos passados no próprio site das finanças.
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Vou registar uma sociedade unipessoal por quotas, alguém poderá fazer o favor de me sugerir um toc na área da grande Lisboa? Grato!
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Resposta via mensagem privada.
Para os demais interessados:
www.codesk.pt
www.javacowork.pt (http://www.javacowork.pt)
Serviços numa lógica digital (cobertura global), pragmáticos, simples e competitivos de forma a criar valor para os negócios.
Qualquer questão: geral@codesk.pt
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Camaradas,
Quem passa recibos verdes apenas a uma entidade, na altura do IRS pode optar por duas opções:
1- Os independentes que só prestam serviço a uma entidade podem optar pela tributação dos seus rendimentos segundo as regras da categoria A (trabalhadores por conta de outrem)
E dá o exemplo: uma pessoa com atividade aberta há mais de dois anos, no regime simplificado, que tenha ganho, em 2016, 7.500 euros com serviços prestados a uma entidade conta com 5.625 euros sujeitos a imposto (75%), logo a dedução específica corresponde a 1.875 euros — se optar pela tributação pela categoria A, a dedução específica é 4.104 euros, o que significa que o imposto só incide sobre 3.396 euros, exemplifica a DECO.
Não percebo este exemplo.
Alguém me pode explicar?
Eu só trabalho para uma entidade a recibos verdes, mas tenho um ordenado de trabalho dependente, do povo, e queria saber quanto é que vou pagar efetivamente de impostos sobre os recibos verdes...
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Nesse exemplo, caso opte pela tributação pela categoria B, para o rendimento coletável será 75% do ordenado bruto. Se optar pela tributação pela categoria A, o rendimento coletável é a diferença entre o ordenado bruto e a dedução específica.
No teu caso, o melhor é simular as duas opções e optar pela que implique menor pagamento de imposto. Isto porque a tua dedução específica na categoria B depende da actividade (não é igual para todas) e o imposto a pagar caso optes pela categoria A, depende dos teus rendimentos globais, cuja taxa pode ser superior à opção separada.
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Nesse exemplo, caso opte pela tributação pela categoria B, para o rendimento coletável será 75% do ordenado bruto. Se optar pela tributação pela categoria A, o rendimento coletável é a diferença entre o ordenado bruto e a dedução específica.
No teu caso, o melhor é simular as duas opções e optar pela que implique menor pagamento de imposto. Isto porque a tua dedução específica na categoria B depende da actividade (não é igual para todas) e o imposto a pagar caso optes pela categoria A, depende dos teus rendimentos globais, cuja taxa pode ser superior à opção separada.
Eu pensava que por exemplo, passava uma recibo verde de 100 EUR, estava no escalão de IRS de 30% então iria pagar 30% x 75 EUR. O que é isto das deduções especificas da categoria B? As deduções normais é educação, saúde e essas cosias certo?
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O simulador da Deco é muito bom, basta introduzir os valores e o simulador apresenta a melhor solução, mas não discrimina qual o valor de IRS específico dos recibos verdes. Acho uma grande injustiça se um gajo se engana e paga menos IRS que devido paga multa, mas se engana na opção e paga mais que devia não recebe nada das finanças. Existe alguma aplicação ou algoritmo onde uma pessoa coloque os valores esperados por determinada actividade e nos seja apresentada a melhor solução, se recibos verdes, se empresa unipessoal, por quotas, limitada, sad etc?
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Nesse exemplo, caso opte pela tributação pela categoria B, para o rendimento coletável será 75% do ordenado bruto. Se optar pela tributação pela categoria A, o rendimento coletável é a diferença entre o ordenado bruto e a dedução específica.
No teu caso, o melhor é simular as duas opções e optar pela que implique menor pagamento de imposto. Isto porque a tua dedução específica na categoria B depende da actividade (não é igual para todas) e o imposto a pagar caso optes pela categoria A, depende dos teus rendimentos globais, cuja taxa pode ser superior à opção separada.
Eu pensava que por exemplo, passava uma recibo verde de 100 EUR, estava no escalão de IRS de 30% então iria pagar 30% x 75 EUR. O que é isto das deduções especificas da categoria B? As deduções normais é educação, saúde e essas cosias certo?
OS 30% é a parte do rendimento que conta para o pagamento do imposto. Neste caso as finanças contam que 70% do rendimento são despesas e que 30% é o lucro da actividade. Por isso pagas imposto sobre os 30% do teu lucro.
Deduções específicas são os descontos efectuados sobre o rendimento bruto e que serve para calcular a matéria colectável. No caso referido é os 70% sobre o rendimento bruto.
As despesas de educação, saúde, etc, são deduções à coleta.
https://www.pwc.pt/pt/pwcinforfisco/guia-fiscal/2020/irs.html (https://www.pwc.pt/pt/pwcinforfisco/guia-fiscal/2020/irs.html)
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O simulador da Deco é muito bom, basta introduzir os valores e o simulador apresenta a melhor solução, mas não discrimina qual o valor de IRS específico dos recibos verdes. Acho uma grande injustiça se um gajo se engana e paga menos IRS que devido paga multa, mas se engana na opção e paga mais que devia não recebe nada das finanças. Existe alguma aplicação ou algoritmo onde uma pessoa coloque os valores esperados por determinada actividade e nos seja apresentada a melhor solução, se recibos verdes, se empresa unipessoal, por quotas, limitada, sad etc?
Em relação ao IRS é fácil, basta usar o simulador de irs e simular as duas opções, com englobamento na categoria A ou sem englobamento. No fim optar pela opção que dê menos imposto a pagar.
Em relação às outras opções, tudo depende do nível de rendimento e do volume de despesas, pelo que seria melhor falar com um contabilista.
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Sniper, na categoria A pega-se no rendimento total e deduz-se o maior dos seguintes valores:
a) 4.104€
b) contribuições efectuadas para a segurança social
Isto significa que se a pessoa desconta mensalmente 11% sobre o ordenado, o break even está em 37.309€.
Exemplos:
- Quem ganhe 25.000 euros brutos anuais terá descontado 11% para SS. Isso são apenas 2.750 por isso o sistema aplica a dedução de 4.104€ que é o mínimo
- Quem ganhe 50.000 euros brutos anuais terá descontado 11% para SS. Isso são 5.500 por isso o sistema aplica a dedução de 5.500€ porque é superior aos 4.104€.
Por isso, a resposta é quase sempre pela vantagem em optar pelas regras da cat B, a não ser que ganhes muito muito mal na categoria A, o que certamente não é o caso.
Pode-se dar um exemplo para perceberes. Imagina que alguém ganha 25.000 de cat A e 10.000 de cat B.
Se optar pelas regras de cat A:
Tem 35.000 de rendimento e deduções de 11% sobre os 25.000. Ou seja 2.750€. A dedução mínima é 4.104 por isso o rendimento liquido é de 30.896
Vê-se que, neste caso, os 10K não tiveram nenhuma vantagem em optar pela categoria A. A dedução ia ser sempre de 4.104 porque a pessoa só ganha 25K anuais.
Se optar pela regra da cat B (em que apenas consideram 75% do rendimento):
Tem 25.000 de rendimento de cat A aos quais são aplicados 4.104 (minimo) e depois acrescenta os 75% sobre os 10K ou seja 7.500€.
Rendimento liquido: 28.396
Era, por isso, melhor os 75%.
Essa regra da categoria A só é vantajosa para quem tenha apenas recibos verdes (e até determinado montante). Quando se tem rendimentos de ambas as categorias não é vantajoso, a não ser que se ganhe muito pouco de ordenado.
Portanto, e para concluir respondendo à tua questão, como tu és um gajo normal, que não deve ganhar miseravelmente, a melhor opção deverá será a regra da categoria B.
Ou seja, por cada 10.000€ de recibos verdes eles consideram 75% como rendimento. Esses 7.500€ serão tributados à tua taxa de IRS.
Isto sem considerar mil e uma situações e complicações que pode haver.
A forma mais fácil seria fazeres a simulação disso no sistema, como se fosses entregar uma nova declaração (metes os dados, simulas com ambas as regras e depois sais sem gravar, nem submeter).
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Local, o problema é quem seja empregado, com recibos verdes, casado e com rendimentos prediais, são muitas simulações, realmente para iniciar uma actividade compensa pagar um contabilista para avaliar a melhor opção
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Eu estou nessa situação e o simulador tem em conta essas variáveis.
Só se tiveres rendimentos no estrangeiro é que tens que eliminar esses rendimentos, para fazer a simulação.
Aliás, podes fazer o mesmo com os rendimentos prediais, simular o englobamento e a tributação autónoma.
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Local, o simulador do IRS só simular isso: IRS.
O problema do Shaka é saber qual é a forma jurídica mais eficiente e existem magotes delas (recibos verdes, se empresa unipessoal, por quotas, limitada, sad etc). Não é nada fácil.
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Pensei que teria dificuldade em fazer a simulação de IRS.
Para optar por empresa tem que ter já algum nível de rendimentos, pois uma avença para uma empresa em início de laboração ronda os 125€.
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Custos expectáveis mais ou menos fixos.
Uma vez só:
- Abertura empresa: 360€ (com escolha do nome já pré-aprovado)
- Fecho empresa: 400€
Recorrentes:
- Banco, exemplo CGD 7€/mês. 84€/ano+IS = 87,36€;
- Programa faturação 74€/ano;
- IES 80€/ano;
- Contabilista 140€/mês. 1680€/ano.
1º ano: AberturaEmpresa + Recorrentes = 1921.36 + 360 = 2281.36€.
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Local, o simulador do IRS só simular isso: IRS.
O problema do Shaka é saber qual é a forma jurídica mais eficiente e existem magotes delas (recibos verdes, se empresa unipessoal, por quotas, limitada, sad etc). Não é nada fácil.
O muze podia fazer um algoritmo em python para vender.